PER – Les 3 questions à se poser avant d’ouvrir un PER ?

Qu’est-ce que le PER ?

Depuis sa création en 2019 avec la loi PACTE, le Plan Épargne Retraite ne cesse de séduire les Français. En l’espace de 3 ans, les Français ont déjà ouvert plus de 3,2 millions de PER.

Celui-ci a su séduire par ses avantages :

• Déduction des versements du revenu Imposable
• Transfert des anciens contrats retraite sur le PER
• Fiscalité du PFU sur les plus-values en cas de sortie
• Des conditions de sortie allégées notamment avec la sortie en capital à la retraite.

Mais comme vous vous en doutez sûrement, le PER ne peut avoir que des avantages. L’un des inconvénients du PER est que les revenus déduits à l’entrée sont fiscalisés à la sortie. En d’autres termes, vous devrez repayer l’imposition à la sortie sur les versements effectués. Le taux retenu pour le calcul de l’imposition sera votre Tranche Marginale d’Imposition au moment de la retraite.

Un autre inconvénient du PER est le blocage des fonds jusqu’à la retraite.

Il est donc important de se poser plusieurs questions avant de se lancer dans l’ouverture d’un PER, vous trouverez ci-dessous les 3 questions les plus importantes à se poser avant l’ouverture d’un PER.

Questions à se poser ?

• Quelle est ma Tranche Marginale d’Imposition (TMI) ?

Le système d’imposition sur le revenu français est basé sur le système du barème progressif. Cela signifie que plus vos revenus augmentent plus votre imposition sur le revenu sera élevé. Actuellement, il existe 5 tranches d’impositions en France :

• TMI à 0% : De 0€ à 10 225€
• TMI à 11% : De 10 226€ à 26 070€
• TMI à 30% : De 26 071€ à 74 545€
• TMI à 41% : De 74 546€ à 160 336€
• TMI à 45% : Plus de 160 336€

Pour revenir au PER, celui-ci permet de déduire de son revenu imposable les versements effectués sur le PER. A la suite de ce versement, vous obtenez donc une réduction d’impôts à hauteur de votre Tranche Marginale d’imposition. Il est par conséquent plus intéressant d’ouvrir et d’alimenter un PER lorsque l’on a une tranche d’imposition élevée entre 41 et 45%.

• Quels seront mes revenus à la retraite ?

Pour savoir s’il est intéressant pour vous de souscrire un PER, vous devez également vous demandez quels seront vos revenus (et surtout votre TMI) une fois à la retraite. Cette étape est une étape cruciale car la réponse n’est pas forcément évidente à déterminer surtout lorsque l’on est à plusieurs dizaines d’années de la retraite.

Lors de l’estimation de vos revenus à la retraite, 3 cas peuvent se produire :

• Votre TMI actuelle est supérieur à votre TMI prévisionnelle à la retraite :

Vous êtes dans la meilleure situation, votre gain fiscal sera important puisque vous paierez l’imposition de votre capital à la sortie à une TMI réduite.

• Votre TMI actuelle est identique à votre TMI prévisionnelle :

Il n’y par conséquent pas de gain fiscal puisque l’impôt déduit au moment du versement sera identique à l’impôt payé à la sortie. Cependant, cela vous permet de capitaliser tout au long de la détention du PER sur l’impôt économisé.

• Votre TMI actuelle est inférieure à votre TMI prévisionnelle :

Vous vous trouvez dans la pire situation, il n’a pas d’intérêt dans votre cas à ouvrir un PER. La fiscalité que vous paierez à la sortie sera plus importante que votre fiscalité actuelle. Nous vous conseillons de vous rediriger vers une assurance-vie si vous souhaitez construire une épargne retraite.

• Êtes-vous prêt à bloquer votre capital sur plusieurs dizaines d’années ?

Comme son nom l’indique, le Plan Épargne Retraite a été créé pour disposer d’un capital à la retraite. Votre capital est par conséquent bloqué jusqu’à la retraite ! Si vous souhaitez récupérer votre capital pour un projet personnel, il n’est pas possible de le faire sauf cas exceptionnels :

• Acquisition de la résidence principale
• Un décès (de l’assuré, conjoint marié, partenaire du PACS),
• Une invalidité (de l’assuré, conjoint marié, partenaire du PACS ou de son enfant),
• Un surendettement,
• La fin des allocations chômages,
• La cessation de son activité suite à une liquidation judiciaire,
• L’acquisition de la résidence principale, que vous ayez ou non la primo accession.

En dehors de ces cas précis, il n’est pas possible de récupérer son capital.

Si vous souhaitez un conseil personnalisé adapté à votre situation, n’hésitez pas à contacter l’un de nos conseillers.