Déblocage du PER : quels choix s'offrent à l'investisseur ?

Le Plan d'Épargne Retraite (PER), instauré par la loi PACTE de 2019, représente une avancée majeure dans la préparation de la retraite. En remplaçant progressivement les anciens dispositifs (PERP, Madelin, PERCO), le PER offre une structure simplifiée et des options plus flexibles adaptées aux besoins des épargnants, qu’ils soient salariés, indépendants ou chefs d’entreprise. Voici un aperçu détaillé de ses caractéristiques, avantages et modalités.

Cas de déblocage anticipé : une solution pour les imprévus

Le PER est conçu pour être liquidé à l’âge de la retraite, mais il offre également des possibilités de déblocage anticipé dans certaines situations particulières. Ces cas comprennent :

• Invalidité : celle de l’épargnant, de son conjoint ou de ses enfants.
• Décès du conjoint : y compris le partenaire de PACS.
• Expiration des droits au chômage : pour les demandeurs d’emploi en fin de droits.
• Surendettement : reconnu par une commission compétente.
• Cessation d’activité non salariée : en cas de liquidation judiciaire pour les travailleurs indépendants.
• Acquisition de la résidence principale : une exception qui fait du PER un atout pour devenir propriétaire.

Ces cas offrent une sécurité supplémentaire en cas de coup dur ou pour concrétiser des projets importants, tout en rendant le PER plus attractif et adapté aux aléas de la vie.

Options de sortie : une liberté inédite

Une fois l’âge de la retraite atteint, le PER se démarque par sa souplesse grâce à plusieurs options de sortie :

• Sortie en capital : Vous pouvez récupérer votre épargne en une seule fois ou en plusieurs versements fractionnés, selon vos besoins. Cette option convient aux projets nécessitant des liquidités importantes, comme l’achat d’une résidence ou un voyage longuement rêvé.
• Sortie en rente viagère : Cette option offre un revenu régulier à vie, garantissant une sécurité financière durable, idéale pour ceux qui souhaitent un complément stable à leur pension.
• Combinaison des deux : Une flexibilité totale qui permet de mixer capital et rente, selon vos priorités financières.

Cette liberté inédite, par rapport aux anciens dispositifs qui imposaient principalement une sortie en rente, est un des points forts du PER.

Les avantages fiscaux : un levier d’optimisation

Le PER brille particulièrement par ses avantages fiscaux, qui se manifestent à différents moments :

• Pendant la phase d'épargne

Les versements volontaires effectués sur un PER sont déductibles du revenu imposable, dans la limite de 10 % des revenus professionnels (avec un plafond annuel).

Cette déduction permet de réduire immédiatement l’impôt sur le revenu, ce qui constitue un véritable levier pour les épargnants.

• À la sortie

o   Sortie en capital : Les montants issus de versements déductibles sont imposés au barème de l’impôt sur le revenu, tandis que les plus-values sont taxées au prélèvement forfaitaire unique de 30 %.

o   Sortie en rente viagère : La rente est soumise au régime des pensions de retraite avec un abattement de 10 %.

Avec une bonne planification, ces mécanismes permettent d’optimiser les avantages fiscaux du PER et de maximiser l’épargne disponible.

Gestion pilotée : une stratégie d’investissement sécurisée

Par défaut, les PER proposent une gestion pilotée, qui s’ajuste automatiquement en fonction de l’horizon de placement :

• Début de l’investissement : L’épargne est investie principalement dans des actifs plus risqués (actions) pour chercher une performance élevée.
• Approche de la retraite : Les investissements sont progressivement sécurisés en privilégiant des placements plus stables (obligations, fonds en euros).

Cette approche simplifiée garantit une gestion optimale, même pour les épargnants qui n’ont pas de connaissances approfondies en investissement.

Pour qui est conçu le PER ?

Le PER s’adapte à une grande variété de profils :

• Salariés souhaitant compléter leur retraite avec une épargne individuelle ou collective.
• Travailleurs non-salariés (TNS), tels que les professions libérales, qui doivent souvent pallier un système de retraite de base moins avantageux.
• Indépendants et chefs d’entreprise, qui peuvent utiliser le PER comme outil d’optimisation fiscale et de sécurisation financière.

Pourquoi souscrire à un PER ?

Le PER s’impose aujourd’hui comme une solution incontournable pour anticiper sa retraite. Ses points forts :

• Une flexibilité accrue dans les cas de déblocage et de sortie.
• Des avantages fiscaux significatifs, tant lors de la phase d’épargne qu’à la sortie.
• Une gestion adaptée à votre profil et à vos objectifs.

Anticipez votre retraite dès aujourd’hui ! Réalisez une simulation en ligne en quelques minutes pour découvrir vos avantages fiscaux. Besoin de conseils ? Prenez rendez-vous avec un expert pour construire une stratégie sur-mesure et sécuriser votre avenir.

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